Voiko liikeideaa testata ilman yritystä? Kyllä voi! Sinun ei tarvitse perustaa yritystä testataksesi liikeideaasi. Voit kokeilla alkuun yksityishenkilönä onko tuotteillesi / palveluillesi kysyntää, ja vasta myöhemmin tarvittaessa perustaa yrityksen.
Mutta pitäisikö toimia ensin yksityishenkilönä vai perustaa yritys heti alkuun? Yksi iso ero näiden välillä on verotus. Tässä kirjoituksessa käydään läpi, miten verotus käytännössä eroaa yksityishenkilön ja yrityksen näkökulmasta – ja milloin yrityksen perustaminen voi olla järkevää jo pienenkin toiminnan kohdalla.
Kannattaa huomioida, että mikäli liiketoiminnan kriteerit täyttyvät, niin verottaja voi määrätä y-tunnuksen. Tällainen tilanne voi syntyä esimerkiksi, mikäli tienaat yli 20 000€ vuodessa, eli yli alv-rajan (verottajan kielellä: vähäisen toiminnan raja ylittyy).
Näin testaat liikeideaa ilman y-tunnusta
Jos myyt esimerkiksi käsitöitä, taidetta tai tarjoat satunnaisia palveluja ilman y-tunnusta, tulot verotetaan henkilökohtaisella veroprosentilla kuten palkkatulokin. Tällöin tulot lasketaan ansiotuloiksi, jotka verotetaan progressiivisesti. Mitä enemmän tienaat, sitä suuremmaksi veroasteesi kasvaa.
Yksityishenkilö voi laskuttaa omasta työstään, mutta laskun vastaanottaja on tällöin velvollinen perimään ennakonpidätyksen palkasta. Otetaan esimerkki: peset ikkunoita ja laskutat yksityishenkilöltä siitä 100€ ja ennakonpidätysprosenttisi on 20%. Työn vastaanottajan tulee tilittää tästä ennakonpidätystä 20€ verottajalle ja 80€ sinulle. Näin toimitaan itse asiassa myös niiden yritysten kanssa, jotka eivät kuulu ennakkoperintärekisteriin.
Palkan voi laskea palkka.fi -palvelussa, lisätietoja siitä löydät artikkelista: Yrittäjän palkka, näin lasket sen helposti ja ilmaiseksi
Mikäli myyt vaikka leivonnaisia tai villasukkia torilla, niin vastaanottajan ei voida olettaa huolehtivan sinun verojesi maksusta. Tällöin olet itse velvollinen ilmoittamaan tulosi verottajalle.
Huolehdi siis joka tapauksessa verokortti ajantasalle. Mikäli et toimita verokorttia palkkion maksajalle, niin hänen tulee periä 60% veroa. Eli käy aivan samalla tavalla kuin palkan kanssa, jos et toimita verokorttia palkanlaskijalle.
Plussat:
- Helppo tapa aloittaa pienimuotoinen toiminta.
- Ei kirjanpitovelvollisuutta, pelkkä ilmoitus veroilmoituksessa riittää
- Ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa, jos liikevaihto jää alle 20 000 euron vuodessa.
Miinukset:
- Et voi vähentää kuluja samassa laajuudessa kuin yrityksenä
- Tulot voivat vaikuttaa etuuksiin
- Veroprosentti voi nousta nopeasti, jos tuloja kertyy enemmän
Yritysmuotojen vertailu: Toiminimi vs Osakeyhtiö
Yrityksenä toimiessa verotus tapahtuu eri tavalla riippuen yhtiömuodosta. Tässä käydään läpi kaksi yleisintä pienyrittäjän vaihtoehtoa: toiminimi ja osakeyhtiö.
Toiminimi
Toiminimiyrittäjän tulo verotetaan edelleen yrittäjän henkilökohtaisena ansiotulona, mutta yritystoimintaan liittyvät kulut voi vähentää verotuksessa paljon tarkemmin.
➡ Esimerkiksi: Jos ostat tietokoneen työvälineeksi tai matkustat asiakkaan luo, nämä kulut voit vähentää verotuksessa.
Plussat:
- Yksinkertainen ja edullinen perustaa
- Kulujen vähennysmahdollisuus on laajempi kuin yksityishenkilöllä
- Voit hakeutua arvonlisäverovelvolliseksi ja vähentää ostojen alvit
Miinukset:
- Tulo verotetaan edelleen progressiivisesti
- Yrittäjä vastaa toiminnasta koko henkilökohtaisella omaisuudellaan
Osakeyhtiö
Osakeyhtiössä yritys maksaa yhteisöveroa (20 %) tuloksestaan. Jos nostat itsellesi palkkaa tai osinkoa, maksat niistä lisäksi tuloveroa oman henkilökohtaisen verokorttisi mukaisesti. Osakeyhtiössä palkka myös vähentää yrityksen verotettavaa tuloa. Tämä mahdollistaa verosuunnittelun – voit itse vaikuttaa siihen, kuinka paljon nostat rahaa ulos yrityksestä ja milloin.
Plussat:
- Mahdollisuus verosuunnitteluun (palkka vs osinko)
- Henkilökohtainen riski rajautuu yhtiöön sijoitettuun pääomaan
- Yrityksen varoja ei veroteta, ennen kuin nostat ne itsellesi
Miinukset:
- Kirjanpito- ja hallintovelvoitteet ovat tarkemmat
- Perustaminen vaatii hieman enemmän byrokratiaa
- Voi olla aluksi turhan raskas, jos toiminta on hyvin pienimuotoista
Lisää osakeyhtiön ja toiminimen verotuksesta ja eroista voit lukea täältä: Osakeyhtiö vai toiminimi
Milloin yrityksen perustaminen kannattaa?
Kaikki riippuu siitä, mitä olet tekemässä ja minkä kokoluokan toimintaa suunnittelet.
Jos haluat testata liikeideaa ilman sitoumuksia, yksityishenkilönä toimiminen voi olla hyvä alku. Kun toiminta kasvaa, yrityksen perustaminen tuo taloudellisia etuja ja suojaa.
Jos taas tiedät jo lähteväsi rakentamaan liiketoimintaa tavoitteellisesti, suosittelen lämpimästi yrityksen perustamista heti alkuun – toiminimi on usein hyvä ensimmäinen askel.
